ООО "Профиль-Е" ИНН:1215140056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931578 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года87880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5521210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5521210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10264-447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264-4470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274-4370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2784030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2784030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5521210
21103 Выручка за отчетный год189639103308
21104 Выручка за предыдущий год391033080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221030433180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304331800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-314867128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8671280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-314867128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8671280
23503 Прочие расходы за отчетный год25413
23504 Прочие расходы за предыдущий год4130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-339826125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8261250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-339826125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8261250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-339826125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8261250
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312641250
32008 Величина капитала на 312741350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))658260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)658260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33900
33218 Убыток (ИТОГО)33900
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-109510
36004 Чистые активы на 31274-4370
41103 Поступления – всего за отчетный год193939350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189639100
41193 Прочие поступления за отчетный год43250
41203 Платежи – всего за отчетный год198539180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3474900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80621600
41293 Прочие платежи за отчетный год83212680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-339)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2210+0+0) = -14.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (1896) = -16.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-339)/Выручка (1896) = -17.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-16.56%), рентабельность компании (-17.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники