ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ" ИНН:1215140063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931561 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года593477791
11504 Основные средства на конец предыдущего года477791676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года593477791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года477791676
12103 Запасы на конец отчетного года1071881563
12104 Запасы на конец предыдущего года881563250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6010710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149713151058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131510581494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262823041631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230416311760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322127812422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278124222436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303126112334
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года261123342288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304626262349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262623492303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17515572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15572133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17515572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15572133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322127812422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278124222436
21103 Выручка за отчетный год217082067317820
21104 Выручка за предыдущий год206731782016616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521045764157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457641574282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164981609713663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160971366312334
22203 Управленческие расходы за отчетный год11557104769394
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1047693947669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год494156214269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562142694665
23404 Прочие доходы за предыдущий год13600
23503 Прочие расходы за отчетный год7118471
23504 Прочие расходы за предыдущий год1847172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год487055734198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год557341984593
24603 Прочее за отчетный год699742501
24604 Прочее за предыдущий год742501584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417148313697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483136974009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417148313697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год483136974009

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4171)/Стоимость активов (3221) = 129.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5210+0+11557) = 29.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4941)/Выручка (21708) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4171)/Выручка (21708) = 19.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.406

Индекс Альтмана Z = 37.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.55), коэффициент быстрой ликвидности (8.9), коэффициент текущей ликвидности (15.02), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (22.76%), рентабельность компании (19.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОДЕНТ"