Общество с ограниченной ответственностью "Тибер" ИНН:1215140257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60931779 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14062210
12104 Запасы на конец предыдущего года22100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360493612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493612119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8317625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1762575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1849691647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года691647194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1849691647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691647627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-662-1475-1198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1475-1198-1049
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года168018801765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188017651487
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83128680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28680189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251121661845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216618451676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1849691647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691647627
21103 Выручка за отчетный год1322984845
21104 Выручка за предыдущий год984845539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1328678788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1322-344167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-344167-249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1322-344167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-344167-249
23503 Прочие расходы за отчетный год509018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год813-344149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-344149-272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год813-344149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-344149-272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (1849) = 43.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1322)/Выручка (1322) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (1322) = 61.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.264

Индекс Альтмана Z = 7.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (61.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тибер"