ООО "Кужолок" ИНН:1215140440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932075 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года569569503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306525731884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257319681349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306731922453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319225371911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306731922453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319225371911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64611451071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11451071505
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года540393564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24211507989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15071073842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242120471382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204714661406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306731922453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319225371911
21103 Выручка за отчетный год293923252522
21104 Выручка за предыдущий год232525223218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333322581862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225818622409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39467660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67660809
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39467660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67660809
23404 Прочие доходы за предыдущий год8300
23503 Прочие расходы за отчетный год252416
23504 Прочие расходы за предыдущий год241611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-419126644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126644798
24603 Прочее за отчетный год8000
24604 Прочее за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49974566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74566723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-499)/Стоимость активов (3067) = -16.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3333+0+0) = -11.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-394)/Выручка (2939) = -13.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-499)/Выручка (2939) = -16.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 0.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-13.41%), рентабельность компании (-16.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники