ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР" ИНН:1215140465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932158 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года770770770
11504 Основные средства на конец предыдущего года770770770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года770770770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года770770770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458452618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452618420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610609562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года609562592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106810611180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106111801012
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183818311950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183119501782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156015791755
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157917551594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157215911767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159117671606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266240183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240183176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266240183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240183176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183818311950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183119501782
21103 Выручка за отчетный год280028512742
21104 Выручка за предыдущий год285127423183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280630072570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300725702899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6-156172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156172284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-156172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156172281
23503 Прочие расходы за отчетный год212035
23504 Прочие расходы за предыдущий год203525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-176161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-176161272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-176161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-176161272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27-176161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-176161272
32003 Величина капитала на 31121212
32007 Величина капитала на 31157917551594
32008 Величина капитала на 31159117671606
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80161
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)80161
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2715790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2715790
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271760
33218 Убыток (ИТОГО)271760
33003 Величина капитала на 31121212
33007 Величина капитала на 31156015791755
33008 Величина капитала на 31157215911767
36003 Чистые активы на 31157215911767
36004 Чистые активы на 31159117671606
41103 Поступления – всего за отчетный год280629322657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год280629232657
41203 Платежи – всего за отчетный год280528852687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год190515640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24200
41293 Прочие платежи за отчетный год8767820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год147-30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период147-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (1838) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2806+0+0) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (2800) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (2800) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.91

Индекс Альтмана Z = 8.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.29), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-0.21%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПП НОВАТОР"