Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово" ИНН:1215140708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932490 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184133
12104 Запасы на конец предыдущего года413333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1752033326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2033326343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2212158434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2158434418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2212158434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2158434418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25-340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-342590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40-19274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19274254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1812177160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2177160164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1812177160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2177160164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2212158434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2158434418
21103 Выручка за отчетный год367352772322
21104 Выручка за предыдущий год527723222183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352951830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518319780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144942322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год943442183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144942322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943442183
23503 Прочие расходы за отчетный год22511978
23504 Прочие расходы за предыдущий год5101864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12243344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43344319
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6243274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43274254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год432740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (221) = 28.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3529+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (3673) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (3673) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.552

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 6.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Гомзово"