ООО "Соц Маг" ИНН:1215140874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932833 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года349579496432
11504 Основные средства на конец предыдущего года579496432516
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3495794960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5794964320
12103 Запасы на конец отчетного года5624890177807669
12104 Запасы на конец предыдущего года8901778076695424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1524413349130428136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133491304213851339
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2197530944375950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года309443759567100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7687288211844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72882118441284
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66140370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14037410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4367654063592750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5406359275176490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44024546425977018081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5464259770180818563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года839410406116910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104061169156840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года864410656119415934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10656119415934316
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1341027765302910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277653029100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21970162211753812147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1622117538121478247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3538043986478290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4398647829121470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44024546425977018081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5464259770180818563
21103 Выручка за отчетный год85556850488328583670
21104 Выручка за предыдущий год85048832858367050768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67344670496586680299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67049658666716650890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1821217999174190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1799917419165040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1808219107139690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1910713969120230
22203 Управленческие расходы за отчетный год1906263214900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2632149011100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1776-374019600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3740196033710
23203 Проценты к получению за отчетный год2748379533420
23204 Проценты к получению за предыдущий год379533424710
23303 Проценты к уплате за отчетный год3579308428860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30842886052
23403 Прочие доходы за отчетный год3226459950634243
23404 Прочие доходы за предыдущий год4599506337722152
23503 Прочие расходы за отчетный год162916324561243
23504 Прочие расходы за предыдущий год16324561243342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1010-6270230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62702363710
24603 Прочее за отчетный год1002122410160
24604 Прочее за предыдущий год122410167530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2012-128660075618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1286600756181055
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2012-128660070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1286600756180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2012)/Стоимость активов (44024) = -4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67344+18082+1906) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1776)/Выручка (85556) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2012)/Выручка (85556) = -2.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = 3.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-2.08%), рентабельность компании (-2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники