Общество с ограниченной ответственностью "Дело" ИНН:1215140916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932804 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года541541576418
12104 Запасы на конец предыдущего года541576418222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11011114387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1101438787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9139118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6616617200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6617205440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года661661720544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661720544427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12201160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1220980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142142136118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14213611879
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года429429422311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года429422311216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9090162115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90162115132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5195195840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5195844260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года661661720544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661720544427
21104 Выручка за предыдущий год1684021350834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103751026827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158273240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14402690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1427550
23504 Прочие расходы за предыдущий год6566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год822490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год618391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (661) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.735

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дело"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дело"