ООО "Техмастер" ИНН:1215141010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60932916 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231329012489
11504 Основные средства на конец предыдущего года2901248913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231329012489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2901248913
12103 Запасы на конец отчетного года125010961102
12104 Запасы на конец предыдущего года109611021307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7365481499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5481499419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116441590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441590644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210220853191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208531912370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441549865680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498656802383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160818222617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18222617684
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1637331203
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73312030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1637331203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73312030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259824311860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243118601653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264424311860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243118601699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441549865680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498656802383
21103 Выручка за отчетный год132421256714082
21104 Выручка за предыдущий год125671408213011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128521288811479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128881147910417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390-3212603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32126032594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390-3212603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32126032594
23303 Проценты к уплате за отчетный год94194202
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1942020
23403 Прочие доходы за отчетный год553207
23404 Прочие доходы за предыдущий год3207157
23503 Прочие расходы за отчетный год17318374
23504 Прочие расходы за предыдущий год18374274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178-3782334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37823342477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3924170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4174024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-214-7952334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79519322473

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214)/Стоимость активов (4415) = -4.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12852+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (13242) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214)/Выручка (13242) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Х5 = Выручка/Активы = 2.999

Индекс Альтмана Z = 3.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники