ООО "ЧИСТЫЙ МИР" ИНН:1215141028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60932945 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240026004117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260041370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1511650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240027515525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275155250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241027615678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276156780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года266300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1026734142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267341420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240088767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года887670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2400881536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8815360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241027615678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276156780
21103 Выручка за отчетный год200586711784
21104 Выручка за предыдущий год5867117840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23457479748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574797480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-341202036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12020360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-341202036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12020360
23503 Прочие расходы за отчетный год521124
23504 Прочие расходы за предыдущий год11240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-861092012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10921140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-861092114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10921140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8602114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (2410) = -3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234+0+0) = -14.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (200) = -17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (200) = -43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.355

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-17%), рентабельность компании (-43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники