ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ" ИНН:1215141349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933442 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55521428750
11504 Основные средства на конец предыдущего года2142875085
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1441441440
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1441441440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6993584310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3584311940
12103 Запасы на конец отчетного года220315150
12104 Запасы на конец предыдущего года3151500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года175141720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1417200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38411524645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115246454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21755842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17558421
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7877523970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752397870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14861110828281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1110828281234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6697-5643-41990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5643-4199-30500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6687-5633-4189-3040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5633-4189-3040-1931
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7574669849842089
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6698498420891029
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7574669849840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6698498420890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599453397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45339751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59945330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453312320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14861110828281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1110828281234
21103 Выручка за отчетный год55776130
21104 Выручка за предыдущий год761300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55776130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7613-10640
22203 Управленческие расходы за отчетный год4535299590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52995900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104-453-9460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-453-946-10640
23503 Прочие расходы за отчетный год11589911545
23504 Прочие расходы за предыдущий год991154511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1054-1444-9610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1444-961-11090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1054-1444-961-1109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1444-961-1109-982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1054-1444-9610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1444-961-11090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1054)/Стоимость активов (1486) = -70.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+453) = 22.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (557) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1054)/Выручка (557) = -189.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.709

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.709

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.818

Индекс Альтмана Z = -7.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (-4.5), рентабельность продукции (18.67%), рентабельность компании (-189.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОМСКОЕ"