ООО "ТНП-Плюс" ИНН:1215141451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933593 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1320132013200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1320132010990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1320132013200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320132010990
12103 Запасы на конец отчетного года314185474466
12104 Запасы на конец предыдущего года1854744662
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1301301300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1301301300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16834255192384516714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25519238451658411198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23027108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1750825836244560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2583624456172880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18828271562577618387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27156257761838711938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1847114940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7114943060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-174721504316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года721504316213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90361064833902844
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10648339028441015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9966157872188215227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15787218821522710710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900226435252720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2643525272180710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18828271562577618387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27156257761838711938
21103 Выручка за отчетный год122451187730190700169968
21104 Выручка за предыдущий год187730190700169968177597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108920167935169736169604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167935169736155148177401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1353119795209640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1979520964148200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год853314706189020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1470618902132330
22203 Управленческие расходы за отчетный год2740379814710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3798147112230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225812915910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12915913640
23303 Проценты к уплате за отчетный год1253776239138
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7762391389
23403 Прочие доходы за отчетный год53321750
23404 Прочие доходы за предыдущий год33217500
23503 Прочие расходы за отчетный год102356125075
23504 Прочие расходы за предыдущий год5612507529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-132862770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2862771510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118595548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59553034
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год120470
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4700
24603 Прочее за отчетный год76410340
24604 Прочее за предыдущий год1034180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-895217188103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217188103124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8952171880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2171881030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-895)/Стоимость активов (18828) = -4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108920+8533+2740) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2258)/Выручка (122451) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-895)/Выручка (122451) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = 2.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.458<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники