ООО "Бизнес-Маркет" ИНН:1215141490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933643 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119116581221763
11504 Основные средства на конец предыдущего года16581221763585
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года528402500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4025000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171920591720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205917217630
12103 Запасы на конец отчетного года44552875466
12104 Запасы на конец предыдущего года528754660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года108000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1122158019036249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1580190362250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3376113424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76113424619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1600229231150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2292311567390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3319435232878501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4352328785011203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1247307800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3078010010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1237407901011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40790101110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года164000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года164000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года319924062651495
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240626514951193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1357174122335994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1741223359940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4556414824980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4148249874890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3319435232878501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4352328785011203
21103 Выручка за отчетный год102841761367820941
21104 Выручка за предыдущий год417613678209410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59025531133719503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255311337178600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438162323410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1623234130810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год671114911540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114911547160
22203 Управленческие расходы за отчетный год93293612640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год93612649270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1165-462-770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-462-7714380
23403 Прочие доходы за отчетный год989239750
23404 Прочие доходы за предыдущий год2397500
23503 Прочие расходы за отчетный год13924981170156
23504 Прочие расходы за предыдущий год49811701560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1568-937-2720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-937-27212820
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-16416400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год164000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год127351500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3515000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1277-750-2221001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-750-22210010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1277-750-2220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-750-22210010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1277)/Стоимость активов (3319) = -38.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (590+671+932) = -53.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1165)/Выручка (1028) = -113.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1277)/Выручка (1028) = -124.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.272

Индекс Альтмана Z = -4.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-113.33%), рентабельность компании (-124.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники