ООО "ПИНТА" ИНН:1215141733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60933941 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244417508254
11504 Основные средства на конец предыдущего года417508254352
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6116116110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6116117500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года855102811190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1028111910040
12103 Запасы на конец отчетного года426474544322
12104 Запасы на конец предыдущего года474544322150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7125205538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25203122472
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11449899072700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8990727052260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года480355296199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35529619948
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14918900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года189000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125751003381300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10033813060590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134301106192497063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11061924970633022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125041065088390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10650883966320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125141066088496642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10660884966422767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года416000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500401400421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401400421255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9164014000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4014004210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134301106192497063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11061924970633022
21103 Выручка за отчетный год18227182661763913939
21104 Выручка за предыдущий год18266176391393910902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7961756470019889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7564700157088746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1026610702106380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107021063882310
22203 Управленческие расходы за отчетный год8841870882470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8708824741810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1425199423910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1994239140500
23303 Проценты к уплате за отчетный год11000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1202112
23503 Прочие расходы за отчетный год919288116
23504 Прочие расходы за предыдущий год9288116158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1323191423030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1914230339550
24603 Прочее за отчетный год110103960
24604 Прочее за предыдущий год10396800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1213181122073875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1811220738751937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1213181122070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1811220738750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1213)/Стоимость активов (13430) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7961+0+8841) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1425)/Выручка (18227) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1213)/Выручка (18227) = 6.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.662

Индекс Альтмана Z = 21.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники