Общество с ограниченной ответственностью "Ярус" ИНН:1215142254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60934602 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3135356740005207
11504 Основные средства на конец предыдущего года3567400052070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3135356740000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3567400052070
12103 Запасы на конец отчетного года21379275692219215928
12104 Запасы на конец предыдущего года2756922192159289101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7046553535814455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5535358165711840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3798379837980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3798379837980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5761079662843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3222337478306500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3747830650210450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35358410453465026252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41045346502625221784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9987-690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7-693960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98817-59406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17-59406-315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9884159441611610960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1594416116109605628
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года988415944161160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1594416116109600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100003002942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25462250841829311944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25084182931194412369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2646225084185930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2508418593148860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35358410453465026252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41045346502625221784
21103 Выручка за отчетный год7064174661897617571
21104 Выручка за предыдущий год17466189761757113079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6804146431486413802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14643148641070511821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260282341120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2823411268660
22203 Управленческие расходы за отчетный год3758938150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89381513950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115193032950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1930329537690
23204 Проценты к получению за предыдущий год311900
23303 Проценты к уплате за отчетный год351132722791394
23304 Проценты к уплате за предыдущий год132722791394424
23403 Прочие доходы за отчетный год923366411114776
23404 Прочие доходы за предыдущий год3664111147761561
23503 Прочие расходы за отчетный год1455399319426023
23504 Прочие расходы за предыдущий год3993194260231947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9983052040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30520411280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6141226165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-998244163902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244163902283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9982442020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2442029020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-998)/Стоимость активов (35358) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6804+0+375) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (7064) = -1.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-998)/Выручка (7064) = -14.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Х5 = Выручка/Активы = 0.2

Индекс Альтмана Z = 0.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-1.63%), рентабельность компании (-14.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ярус"