Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА" ИНН:1215142261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60934737 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года676518599869
12104 Запасы на конец предыдущего года518599869538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4014111419193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411141987261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29572101101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72101101259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1372100121190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001211911630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372100121191163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001211911631058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8395985110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5985111280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года849608521138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60852113881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523393962346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393962346902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52339315980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393159810250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372100121191163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001211911631058
21103 Выручка за отчетный год4452468658164982
21104 Выручка за предыдущий год4686581649824191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3300223631004913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2236310039754108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1152245027160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2450271610070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год932157822210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год157822219380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2208724950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год872495690
23403 Прочие доходы за отчетный год110000
23503 Прочие расходы за отчетный год297631713
23504 Прочие расходы за предыдущий год763171312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3011094780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109478560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60229611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22961114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2418738245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год873824557
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241873820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87382450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (1372) = 17.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3300+932+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (4452) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (4452) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.623

Индекс Альтмана Z = 7.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИСА"