ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО" ИНН:1215142423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60934861 ОКВЭД:92.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115561146710356
11504 Основные средства на конец предыдущего года114671035612046
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115561146710356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114671035612046
12103 Запасы на конец отчетного года33171165320
12104 Запасы на конец предыдущего года1165320215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12106131461857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131461857256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406407553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года407553471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15829147182730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147182730942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273852618513087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261851308712988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26891252526952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252526952-10022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4949326135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года932613517241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4949326135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года932613523009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273852618513087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261851308712988
21103 Выручка за отчетный год391195843153750
21104 Выручка за предыдущий год584315375031564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382183946736138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394673613833215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9011896417612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1896417612-1651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9011896417612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1896417612-1651
23403 Прочие доходы за отчетный год1330160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год12729374
23504 Прочие расходы за предыдущий год29374107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21041868717538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1868717538-1758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4651643564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1643564316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16391704416974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1704416974-2074

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1639)/Стоимость активов (27385) = 5.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38218+0+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (901)/Выручка (39119) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1639)/Выручка (39119) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.435

Индекс Альтмана Z = 61.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (25.33), коэффициент текущей ликвидности (32.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (4.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИНО"