ООО "БАЙКАЛ-СТРОЙ" ИНН:1215142582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60935211 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года38640151495943
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1514959430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38640151495943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1514959430
12104 Запасы на конец предыдущего года1420000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6478301322350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3013223500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1918750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64781740423225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17404232250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451183255329168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32553291680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года514000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4510827403518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274035180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4510832543518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325435180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451183255329168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32553291680
21103 Выручка за отчетный год3762090
21104 Выручка за предыдущий год20900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45118) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (376+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (376) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (376) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -5.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники