Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой" ИНН:1215142825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60935518 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38921931114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1931114528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38921942126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1942126540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38921942816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19428161983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9068450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8358120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года916845812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года845812802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297610974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10974281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297610974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10974281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38921942816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19428161983
21103 Выручка за отчетный год237302903026789
21104 Выручка за предыдущий год290302678925448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228672767826094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276782609424252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8631352695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13526951196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8631352695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13526951196
23503 Прочие расходы за отчетный год556996383
23504 Прочие расходы за предыдущий год996383913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307356312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год356312283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236324302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324302274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год713210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (3892) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22867+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (863)/Выручка (23730) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (23730) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.308

Индекс Альтмана Z = 2.455

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.455<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лавстрой"