Общество с ограниченной ответственностью "ПИР" ИНН:1215142938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60935665 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66921180
11504 Основные средства на конец предыдущего года9211809
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66921180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9211800
12103 Запасы на конец отчетного года166916421618558
12104 Запасы на конец предыдущего года16421618558231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49395910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3959102
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14448966142850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года966142853000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161661134259620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1134259628680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16232114346080868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114346080868477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154811095654950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1095654952690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15491109665505279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109665505279100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741468575589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468575589377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7414685750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4685755890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16232114346080868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114346080868477
21103 Выручка за отчетный год3037331533289035676
21104 Выручка за предыдущий год315332890356765874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2131722209205895414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222092058939605339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9056932483140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9324831417160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4102353927560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3539275614540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4954578555580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578555582620
23503 Прочие расходы за отчетный год179268279133
23504 Прочие расходы за предыдущий год26827913357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4775551752790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551752792120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60565333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56533328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471554615226179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54615226179450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4715546152260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год546152261790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4715)/Стоимость активов (16232) = 29.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21317+4102+0) = 19.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4954)/Выручка (30373) = 16.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4715)/Выручка (30373) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.906

Индекс Альтмана Z = 31.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (21.82), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (16.31%), рентабельность компании (15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИР"