ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М" ИНН:1215143201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936050 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87125159219
11504 Основные средства на конец предыдущего года125159219141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года871251590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1251592190
12103 Запасы на конец отчетного года2461237115001960
12104 Запасы на конец предыдущего года2371150019601872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5362411650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362411650411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256552111304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552111304600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2722278821220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788212239140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2809291322814133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2913228141333024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года866220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62218120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3362562722062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25627220621080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2473265720092071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2657200920711944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2473265720090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2657200920710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2809291322814133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2913228141333024
21103 Выручка за отчетный год40731393534032443229
21104 Выручка за предыдущий год39353403244322934904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32201310113152439801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31011315243356832809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8530834288000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8342880096610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6123658370840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6583708457800
22203 Управленческие расходы за отчетный год127010696090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10696094530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113769011070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год690110734280
23503 Прочие расходы за отчетный год1991498889
23504 Прочие расходы за предыдущий год149888978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93854110190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год541101933390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год308287269256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год287269256176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6302547503083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25475030831841
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6302547500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25475030830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (630)/Стоимость активов (2809) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32201+6123+1270) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1137)/Выручка (40731) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (630)/Выручка (40731) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 3.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИК-М"