ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА" ИНН:1215143219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936044 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1477167791520390531191
11504 Основные средства на конец предыдущего года167820390531190601329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1477167791520390530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1678203905311906010
12103 Запасы на конец отчетного года1287884287765568229
12104 Запасы на конец предыдущего года88476556822859859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578234809847321831266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34817321834657641380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года516858141065780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7068441650322193040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4417221930416354270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8545609441742583572826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6094425835728260282548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000010000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100000010000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55263770116-5825180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3770-58251815629660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652647701164174822563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47704174822562966923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201913243011445875263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1324144587526306223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2019132430118458750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132418458752630620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8545609441742583572826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6094425835728260282548
21103 Выручка за отчетный год2104221800751145483679547
21104 Выручка за предыдущий год218011454836795465316332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1887317131512162083127764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171321620831277636735980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21694669239-16599450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4669-165994517828580
22203 Управленческие расходы за отчетный год3242427313014140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24330141400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18454426508-19613590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4426-196135917828580
23204 Проценты к получению за предыдущий год624000140020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128577821438246
23403 Прочие доходы за отчетный год589595716240186154
23404 Прочие доходы за предыдущий год59624018614021363
23503 Прочие расходы за отчетный год599472994364896141
23504 Прочие расходы за предыдущий год47336489614063048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18354426850-21198510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4427-211985116526190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8074216012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год742770709
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17554352634-21475581640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4353-21475581640455352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17554352634-21475580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4353-214755816404550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1755)/Стоимость активов (8545) = 20.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18873+0+324) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1845)/Выручка (21042) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1755)/Выручка (21042) = 8.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.232

Индекс Альтмана Z = 9.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (8.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВКУСНАЯ ЕДА"