ООО "Плюс" ИНН:1215143233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936067 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55912651972300
11504 Основные средства на конец предыдущего года12651972300290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559126519720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126519723000
12103 Запасы на конец отчетного года4747543647284497
12104 Запасы на конец предыдущего года5436472844973862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3432269914522013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269914522013351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1932637268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2637268103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8372839862520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8398625265780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8931966382246878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9663822468784606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6209579644790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5796447943870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6219580644894397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5806448943972706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2712385737352056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3857373520561900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2712385737350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3857373524810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8931966382246878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9663822468784606
21103 Выручка за отчетный год25977243332262220330
21104 Выручка за предыдущий год24333226222033020254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24909228672213418494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22867221341849418073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106814664880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146648818360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106814664880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146648818360
23403 Прочие доходы за отчетный год4800
23404 Прочие доходы за предыдущий год8005
23503 Прочие расходы за отчетный год1157731878
23504 Прочие расходы за предыдущий год7731878170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95713971700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139717017580
24603 Прочее за отчетный год8481780
24604 Прочее за предыдущий год8178670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8731316921691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13169216911929
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8731316920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13169216910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (873)/Стоимость активов (8931) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24909+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1068)/Выручка (25977) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (873)/Выручка (25977) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.293

Индекс Альтмана Z = 7.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (3.09), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники