Товарищество собственников жилья "Предзаводское" ИНН:1215143258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936268 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526614466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614466460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551624466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года624466464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551624466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624466464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7287-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7287-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479537488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537488464
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479537488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537488464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551624466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624466464
21103 Выручка за отчетный год239725852155
21104 Выручка за предыдущий год258521550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239725852155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258521550
22203 Управленческие расходы за отчетный год238724522155
22204 Управленческие расходы за предыдущий год245221550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15109-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15109-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (551) = -2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2387) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (2397) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (2397) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники