ООО строительная фирма "Строительно-монтажное управление №2" ИНН:1215143272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936274 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44012100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года212100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44012100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212100
12103 Запасы на конец отчетного года16567109051935822046
12104 Запасы на конец предыдущего года10905174062204617312
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56836857763401363368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85684313126335831862
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12818200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84502115222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502115222643
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3627140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2714100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7352297338536820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9724749029856360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77922973595368285636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97268490508563649817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2390725742150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7241163466710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2380726742256681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7251164466811136
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22462399100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года239199140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22462399100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года239199140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50152700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152700482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78007883274854778040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88251473867804048115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7805689853485470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8977747386780400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77922973595368285636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97266490508563649817
21103 Выручка за отчетный год278610298938186026152601
21104 Выручка за предыдущий год30694818602615260180553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267776284904174584145156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29283817266914101079323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1083414034114420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411013357115910
22203 Управленческие расходы за отчетный год133385050116250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50501229141460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25048984-1830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9060106674450
23403 Прочие доходы за отчетный год2052030013
23404 Прочие доходы за предыдущий год20300120
23503 Прочие расходы за отчетный год95172126200200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2126206200583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118168888-3830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год896486072580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1574166711199
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год20072203360
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22068300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год43800-130
24603 Прочее за отчетный год18815581030
24604 Прочее за предыдущий год15581031600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96315551-10145557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56125855557448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96315551-10140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год561258555570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9631)/Стоимость активов (77922) = -12.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267776+0+13338) = -0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2504)/Выручка (278610) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9631)/Выручка (278610) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -1.838

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.9%), рентабельность компании (-3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники