ООО "ИНТЕГРА" ИНН:1215143353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60936392 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2225220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2225220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222200
12103 Запасы на конец отчетного года265023442304896
12104 Запасы на конец предыдущего года23452372896596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417924042078473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18381988473113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31220363612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года398363612174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6860496847450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4581472319810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6881499247661981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460347461981883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325291316316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291317316197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6946385860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63858600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5861406438641369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367438421369686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6555470244500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4312442816650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6881499247661981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460347461981883
21103 Выручка за отчетный год12857930497148666
21104 Выручка за предыдущий год9285964686664826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12570931597316933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9298967469333907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287-11-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-2817330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287-11-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-2817330
23303 Проценты к уплате за отчетный год182000
23403 Прочие доходы за отчетный год14142510
23404 Прочие доходы за предыдущий год1426300
23503 Прочие расходы за отчетный год75139221584
23504 Прочие расходы за предыдущий год139221584870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-8120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10131490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год623010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-1410119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161111939

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (6881) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12570+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (12857) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (12857) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 1.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники