Общество с ограниченной ответственностью "Газета" ИНН:1215143385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936386 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2101184518391818
11504 Основные средства на конец предыдущего года184518391818521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2101184518390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1845183918180
12103 Запасы на конец отчетного года1947233529033157
12104 Запасы на конец предыдущего года2335290331573851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559279214373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279214269209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525813410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года581341029
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1101091040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1091041040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2668278133550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2781335535400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4769462651945358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4626519453584610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-844-57310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-573150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-834-5631115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5631115140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5603518951835343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5189518353434470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5603518951830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5189518353430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4769462651945358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4626519453584610
21103 Выручка за отчетный год27519324984044043037
21104 Выручка за предыдущий год32498404404303746455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19441235453045142774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23545304513256346261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8078895399890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89539989104740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7687871391830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8713918394890
22203 Управленческие расходы за отчетный год4616215870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6215877220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70-3812190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3812192630
23403 Прочие доходы за отчетный год4911412230
23404 Прочие доходы за предыдущий год11412230113
23503 Прочие расходы за отчетный год94137174170
23504 Прочие расходы за предыдущий год137174170143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-4041670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4041671230
24603 Прочее за отчетный год1561701710
24604 Прочее за предыдущий год1701711280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-271-574-4-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-574-4-513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-271-574-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-574-4-50
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-573000
32008 Величина капитала на 31-563000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)271000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271000
33218 Убыток (ИТОГО)271000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-844000
33008 Величина капитала на 31-834000
36003 Чистые активы на 31-834000
36004 Чистые активы на 31-563000
41103 Поступления – всего за отчетный год26179000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25900000
41193 Прочие поступления за отчетный год279000
41203 Платежи – всего за отчетный год25699000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17515000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4124000
41293 Прочие платежи за отчетный год4060000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год480000
42203 Платежи – всего за отчетный год486000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год486000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-486000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (4769) = -5.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19441+7687+461) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (27519) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (27519) = -0.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = -4.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (-0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газета"