Общество с ограниченной ответственностью "АВИС" ИНН:1215143635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936802 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года461290
12104 Запасы на конец предыдущего года12900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40444324671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43246710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26257142592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71425920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674751723263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517232630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674751723263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года517232630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395639052200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года390522000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396639152210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391522100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24959550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1862240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278112573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674751723263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года517232630
21103 Выручка за отчетный год153261674122448
21104 Выручка за предыдущий год16741224480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134791428619987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14286199870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184724552461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245524610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184724552461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245524610
23404 Прочие доходы за предыдущий год25650
23504 Прочие расходы за предыдущий год640790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184718402447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184024470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год277135247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1352470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157017052200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170522000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157017052200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170522000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570)/Стоимость активов (6747) = 23.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13479+0+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1847)/Выручка (15326) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570)/Выручка (15326) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.426

Индекс Альтмана Z = 10.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВИС"