Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ" ИНН:1215143804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60937167 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года59000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года222280268026
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года802680268026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281280268031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года802680318035
12103 Запасы на конец отчетного года16811123676
12104 Запасы на конец предыдущего года112367652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413830741795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307417952395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239814521288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145212881187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821756493759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564937593634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110291367511790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136751179011669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года820862834327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года628343273246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825863334377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года633343773296
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3828183118
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281831183551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243345244295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452442954822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247173427413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года734274138373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110291367511790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136751179011669
21103 Выручка за отчетный год449663169222628
21104 Выручка за предыдущий год316922262820041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195371585610717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15856107178449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254291583611911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158361191111592
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1702373565431
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год735654314870
22203 Управленческие расходы за отчетный год581060804752
22204 Управленческие расходы за предыдущий год608047524224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259624001728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240017282498
23503 Прочие расходы за отчетный год77100365
23504 Прочие расходы за предыдущий год10036580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251923001374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230013742418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год344293256
24603 Прочее за отчетный год59400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192519561081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195610812162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192519561081
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195610812162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1925)/Стоимость активов (11029) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19537+17023+5810) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2596)/Выручка (44966) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1925)/Выручка (44966) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.98

Индекс Альтмана Z = 8.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВДГБ"