ООО "АПЕКС" ИНН:1215143811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60937115 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15481548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года504817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50481979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19792259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50481979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19792259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22351979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19791967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50481979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19792259
21103 Выручка за отчетный год13279135
21104 Выручка за предыдущий год13524164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1263642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10921914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262250
23503 Прочие расходы за отчетный год24712
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121957

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (5048) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12636+0+0) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (13279) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (13279) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.795

Х5 = Выручка/Активы = 2.631

Индекс Альтмана Z = 3.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники