Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т" ИНН:1215144124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60937552 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15300
12103 Запасы на конец отчетного года25068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12812218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21914689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219161119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1611190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66206
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66206
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10910475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10910475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219161119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1611190
21103 Выручка за отчетный год559448423
21104 Выручка за предыдущий год4484230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505426328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4263280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год542295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22950
23503 Прочие расходы за отчетный год31117
23504 Прочие расходы за предыдущий год1170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7071

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (219) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505+0+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (559) = 9.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (559) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 4.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (9.66%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нарус-Т"