Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс" ИНН:1215144251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60937931 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года798000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года798000
12103 Запасы на конец отчетного года62531362244714500
12104 Запасы на конец предыдущего года136221092345002300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года213141200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10033595155543275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5951530432003606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38917900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17995150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6630000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2330519965100250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199651773477750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2410319965100257775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199651773477755906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73934812950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348134292650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7493491305275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349134392752751
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года523661243599300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61246201300730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5236612435990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6124620115000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года557957862300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года958812300160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175611015553353700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10155721337001819
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181181035061210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10350809460000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2410319965100257775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199651773477755906
21103 Выручка за отчетный год40578403004024752348
21104 Выручка за предыдущий год40300402475234837033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34165305923668452083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30592366845208336922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6413970835630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год970835632650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2745305200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3052000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3668665617550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год665617552650
23303 Проценты к уплате за отчетный год64884510600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год845106000
23403 Прочие доходы за отчетный год348466100
23404 Прочие доходы за предыдущий год661000
23503 Прочие расходы за отчетный год578460156650
23504 Прочие расходы за предыдущий год601566500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год720457300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год457302650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18191053
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год910531
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53936630212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36630212110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год539366300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год366302120
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 315429500
32008 Величина капитала на 316430500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68536600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68536600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68536600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68536600
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31739000
33008 Величина капитала на 31749000
36003 Чистые активы на 3174967100
36004 Чистые активы на 3167130500
41103 Поступления – всего за отчетный год3304070600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2803688500
41193 Прочие поступления за отчетный год50382100
41203 Платежи – всего за отчетный год1553826800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15586800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год175243800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период175243800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (24103) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34165+2745+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3668)/Выручка (40578) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (40578) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.868

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.868<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лига Плюс"