ООО "Домоуправление-12" ИНН:1215144445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60938132 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2046730
11504 Основные средства на конец предыдущего года467300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2046730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467300
12103 Запасы на конец отчетного года1153122012970
12104 Запасы на конец предыдущего года1220129700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2875713397105018829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133971050188295828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140613850926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13850926112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3132114774123078855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147741230788555940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3134114820123808855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148201238088555940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65844046-893-3589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4046-893-3589-3797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65994061-883-3579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4061-883-3579-3787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24742107591326312434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1075913263124349727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24742107591326312434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1075913263124349727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3134114820123808855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148201238088555940
21103 Выручка за отчетный год86947415245806042450
21104 Выручка за предыдущий год41524580604245027150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85458344595379242979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34459537924297931627
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148970654268-529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70654268-529-4477
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148970654268-529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70654268-529-4477
23403 Прочие доходы за отчетный год235770743844
23404 Прочие доходы за предыдущий год70743844685
23503 Прочие расходы за отчетный год8821764124179
23504 Прочие расходы за предыдущий год1764124179145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296460083070236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60083070236-3937
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1069373280
24603 Прочее за отчетный год426000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253849392697208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49392697208-3937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253849392697208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49392697208-3937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2538)/Стоимость активов (31341) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85458+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1489)/Выручка (86947) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2538)/Выручка (86947) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 2.56

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.56<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники