Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн" ИНН:1215144597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60938310 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564132225
11504 Основные средства на конец предыдущего года1322250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564132225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1322250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6213427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626266252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2662520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51123799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10018145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15118
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11529153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626266252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2662520
21103 Выручка за отчетный год22211239948
21104 Выручка за предыдущий год12399480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18501051964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10519640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371188-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год371188-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188-160
23503 Прочие расходы за отчетный год31136
23504 Прочие расходы за предыдущий год1360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340175-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274138-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (626) = 43.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1850+0+0) = 20.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (2221) = 16.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (2221) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.443

Индекс Альтмана Z = 9.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (16.7%), рентабельность компании (12.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фитнеслайн"