ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191" ИНН:1215144614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60938600 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4381346981223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469812230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56412107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4121070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4386951101330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511013300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4662451101330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511013300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12422-1122-1104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1122-11040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5904662322434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года623224340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5904662322434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623224340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4662451101330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511013300
21103 Выручка за отчетный год271873671846926
21104 Выручка за предыдущий год6718469260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294294671417093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6714170930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2242143-167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43-1670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2242143-167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43-1670
23403 Прочие доходы за отчетный год915840202
23404 Прочие доходы за предыдущий год402020
23503 Прочие расходы за отчетный год7929825
23504 Прочие расходы за предыдущий год98250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14055-1510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14055-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14055)/Стоимость активов (46624) = -30.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294294+0+0) = -7.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22421)/Выручка (271873) = -8.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14055)/Выручка (271873) = -5.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.21

Индекс Альтмана Z = -5.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-8.25%), рентабельность компании (-5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМОУПРАВЛЕНИЕ-191"