ООО "Амирус" ИНН:1215144678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60938579 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1741225817341326
12104 Запасы на конец предыдущего года2258173413261069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69088349144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8834914451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22411515840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115158404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2655246122410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2461224115100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2655246022401510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2460224015101124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2484223517841196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223517841196825
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36146346236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146346236271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1357911077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года791107728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1712254560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2254563130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2655246022401510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2460224015101124
21103 Выручка за отчетный год4341391845362951
21104 Выручка за предыдущий год3918453629512925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3946335138832561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3351388325612393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3955676530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5676533900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3955676530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5676533900
23503 Прочие расходы за отчетный год1817150
23504 Прочие расходы за предыдущий год171500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3775506390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5506393900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128995118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99511817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249451588372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451588372515

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (2655) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3946+0+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (4341) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (4341) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.526

Индекс Альтмана Z = 22.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (5.35), коэффициент текущей ликвидности (15.53), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники