АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА" ИНН:1215144727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60938646 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23000
11503 Основные средства на конец отчетного года544411363
11504 Основные средства на конец предыдущего года411363363
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года774641533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641533533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8443247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38459212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5921261
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776491259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491261183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15501132792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1132794716
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2503120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года312910
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6416410
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6415330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076953626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года953624453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224124166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124170258
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года250550
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474179166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179170263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15501132792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1132794716
21103 Выручка за отчетный год1194277424717
21104 Выручка за предыдущий год774247172509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167173384476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733844772477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271404241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40424032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271404241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40424032
23403 Прочие доходы за отчетный год2750
23404 Прочие доходы за предыдущий год5013
23503 Прочие расходы за отчетный год331718
23504 Прочие расходы за предыдущий год171822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265392223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39222223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1208050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год805037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145312173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312172-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31200
61003 Остаток средств на начало отчетного года3129190
62203 Целевые взносы за отчетный год2501540
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год4070110
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1453124717
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8024664827
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год90323074
63133 иные мероприятия за отчетный год9003074
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год317488
63503 Прочие за отчетный год45714968
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8642454654
64003 Остаток средств на конец отчетного года250312263

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (1550) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11671+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (11942) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (11942) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.27

Индекс Альтмана Z = 6.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНФОСФЕРА"