Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания" ИНН:1215144780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60938801 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65183410161198
11504 Основные средства на конец предыдущего года834101611981410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65183410160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года834101611980
12103 Запасы на конец отчетного года3657192634891392
12104 Запасы на конец предыдущего года1926348913921287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2353203615043292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2036150416032408
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7098615400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1168874239304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года874239304337
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2346990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46991490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7201495263170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4952631749880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7852578673336186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5786733361865442
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2085173815260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1738152610660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2095174815361076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174815361076695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1657171721751611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1717217516111589
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4100232136223499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2321362234993158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5757403857970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4038579751100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7852578673336186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5786733361865442
21103 Выручка за отчетный год42530410693550535763
21104 Выручка за предыдущий год41069355053576334332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36906356532963834842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35653296382969333499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5624541658670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5416586760700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4972488850280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4888502851490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6525288390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5288399210
23203 Проценты к получению за отчетный год4861450
23204 Проценты к получению за предыдущий год61451160
23303 Проценты к уплате за отчетный год11514664214
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14664214182
23403 Прочие доходы за отчетный год5312230120
23404 Прочие доходы за предыдущий год12230427
23503 Прочие расходы за отчетный год194116246302
23504 Прочие расходы за предыдущий год116246302215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4444496040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4496045250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9794144144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94144144118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347355460381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355460381345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3473554600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3554603810
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311738152610660
32008 Величина капитала на 311748153610760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3473554600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3473554600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3473554600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3473554600
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312085173815260
33008 Величина капитала на 312095174815360
36003 Чистые активы на 312095174815360
36004 Чистые активы на 311748153610760
41103 Поступления – всего за отчетный год4328147524366950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4216540306356380
41193 Прочие поступления за отчетный год1116721810570
41203 Платежи – всего за отчетный год4292747380378770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3901336375333240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1896183718230
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год113134770
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год931051350
41293 Прочие платежи за отчетный год1812892925180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год354144-11820
42103 Поступления – всего за отчетный год215153341040
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год215153341040
42203 Платежи – всего за отчетный год215134035500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год215134035500
43103 Поступления – всего за отчетный год821413494140770
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год821413494140770
43203 Платежи – всего за отчетный год827413196135140
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год827413066135140
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-602985630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период294635-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (7852) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36906+4972+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (42530) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (42530) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Индекс Альтмана Z = 3.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канцелярская компания"