ООО "СталКон-М" ИНН:1215144815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60938899 ОКВЭД:28.75.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105107126200
12104 Запасы на конец предыдущего года107126200199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139271228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2712283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211917820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119178203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2462533160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2533162480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246253316248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253316248205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230181137113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18113711345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17169124130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16551011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55101130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16721790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года721791350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246253316248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253316248205
21103 Выручка за отчетный год587367209845
21104 Выручка за предыдущий год367209845430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510303174746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303174746373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7764350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6435990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7764350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6435990
23503 Прочие расходы за отчетный год169513
23504 Прочие расходы за предыдущий год95149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6155300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5530850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1161713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49442468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44246835

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (246) = 19.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (587) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (587) = 8.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.375

Х5 = Выручка/Активы = 2.386

Индекс Альтмана Z = 10.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (8.81), коэффициент текущей ликвидности (15.38), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (13.12%), рентабельность компании (8.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники