Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память" ИНН:1215144854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60938882 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8043673459912736
12104 Запасы на конец предыдущего года6734599127362291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27923174213670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31742136701556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7330194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33019436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10842991162340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9911623436000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10842991162343600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9911623436003883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9067307024981110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года307024981110983
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1775684135661865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6841356618652014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1775684137360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6841373624910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10842991162343600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9911623436003883
21103 Выручка за отчетный год1160098231236610136
21104 Выручка за предыдущий год9823123661013612440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53779146109319846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год914610931984612165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622367714350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67714352900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год622367714350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67714352900
23403 Прочие доходы за отчетный год193000
23503 Прочие расходы за отчетный год329181422
23504 Прочие расходы за предыдущий год18142246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608765914210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65914212680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90876781
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87678177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59975721354187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5721354187152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5997)/Стоимость активов (10842) = 55.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5377+0+0) = 115.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6223)/Выручка (11600) = 53.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5997)/Выручка (11600) = 51.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.561

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.108

Индекс Альтмана Z = 16.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (6.11), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (53.65%), рентабельность компании (51.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания "Память"