ООО "МАРИСТРОЙ" ИНН:1215144999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60939019 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430247785142
11504 Основные средства на конец предыдущего года477851421105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430247785142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года477851421105
12103 Запасы на конец отчетного года969696
12104 Запасы на конец предыдущего года9696100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355937784845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377848452922
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года382314451
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31445122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82427638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27638258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года486144645430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446454303302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9163924210572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9242105724407
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года672515778199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157781994168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года673715898211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158982114180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76122741001
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227410010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166553791360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53791360227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242676532361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76532361227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9163924210572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9242105724407
21103 Выручка за отчетный год448063647051031
21104 Выручка за предыдущий год364705103144023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335834137045987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413704598741572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11223-49005044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-490050442451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11223-49005044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-490050442451
23303 Проценты к уплате за отчетный год49200
23403 Прочие доходы за отчетный год21670
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год54451320521
23504 Прочие расходы за предыдущий год1320521392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5502-62134523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-621345232060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354409492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год409492439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5148-66224031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-662240311621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5148-66224031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-662240311621

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5148)/Стоимость активов (9163) = 56.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33583+0+0) = 33.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11223)/Выручка (44806) = 25.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5148)/Выручка (44806) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.777

Индекс Альтмана Z = 11.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (25.05%), рентабельность компании (11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники