АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ" ИНН:1215145022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60939427 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2303
12104 Запасы на конец предыдущего года14704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201923211245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21741248787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204223211314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23211314816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204223212141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232121411643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4590818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3250774
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158319961323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19961323869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204223202141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232121411643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204223212141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232121411643
21103 Выручка за отчетный год448941604047
21104 Выручка за предыдущий год416040474925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382339793813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344438864489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год666181234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год716161436
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152038
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1050194
22203 Управленческие расходы за отчетный год83035
22204 Управленческие расходы за предыдущий год430069
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431181161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181161173
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2965940
23504 Прочие расходы за предыдущий год594025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135132121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132121148
24603 Прочее за отчетный год1350121
24604 Прочее за предыдущий год1320148
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год448900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год448900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1200
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год434100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год93100
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6800
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год328700
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год5500
63503 Прочие за отчетный год13600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год448900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2042) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3823+152+83) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431)/Выручка (4489) = 9.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4489) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.92

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.92<2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.6%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "КАДЕТ"