ООО "БЕРЕНДЕЙ" ИНН:1215145110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60939367 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1481894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-96-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-96-3479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10524452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2445215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10524452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2445215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1481894
21103 Выручка за отчетный год195165455
21104 Выручка за предыдущий год165455630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202227554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227554604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7-62-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-9926
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-62-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-62-9926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-62-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62-1137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-62-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-1137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6200
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-106-440
32008 Величина капитала на 31-96-340
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7620
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7620
33218 Убыток (ИТОГО)7620
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-113-1060
33008 Величина капитала на 31-103-960
36003 Чистые активы на 31-10300
36004 Чистые активы на 31-9600
41103 Поступления – всего за отчетный год1951650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1951650
41203 Платежи – всего за отчетный год1951650
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32470
41293 Прочие платежи за отчетный год63190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (2) = -350 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+0) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (195) = -3.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (195) = -3.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -51.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -51.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = -373.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-51.5), рентабельность продукции (-3.59%), рентабельность компании (-3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники