ООО "Лина" ИНН:1215145150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60939580 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5612614598
11504 Основные средства на конец предыдущего года12614598161
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1938229825981182
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года229825985910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1994242427430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2424274312800
12103 Запасы на конец отчетного года9035927051873157
12104 Запасы на конец предыдущего года9270518731571597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38012330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3444000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423696254206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69625420687
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года992291450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2291452700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130011023355860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10233558636450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149951265783294925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12657832949252175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3540261116850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26111685-2420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3791286219369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286219369-209
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5030253218581000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2532185810000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5030253218580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2532185810000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4155505235032577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5052350325772088
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2019221110320
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2211103213390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6174726345350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7263453539160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149951265783294925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12657832949252175
21103 Выручка за отчетный год62461521823237418926
21104 Выручка за предыдущий год52182323741892617454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49186405602517018513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40560251701533017062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132751162272040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11622720435960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11936744747040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7447470431830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1339417525000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417525004130
23403 Прочие доходы за отчетный год804356310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3563100
23503 Прочие расходы за отчетный год12143605867195
23504 Прочие расходы за предыдущий год3605867195347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92992616640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92616642180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9299261664218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9261664218-79
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92992616640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92616642180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (929)/Стоимость активов (14995) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49186+11936+0) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1339)/Выручка (62461) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (929)/Выручка (62461) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 4.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники