ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАСТЕР +" ИНН:1215145512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64990394 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307100114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100114161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350100150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100150471
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350100150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100150471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350100150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100150471
21103 Выручка за отчетный год9111141532
21104 Выручка за предыдущий год11415323137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7141070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10714480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19771532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7843137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год784133
23503 Прочие расходы за отчетный год12034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75094
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (350) = 43.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (714+0+0) = 27.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (911) = 21.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (911) = 16.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.529

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.258

Индекс Альтмана Z = 9.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (21.62%), рентабельность компании (16.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники