ООО "БЕТУЛА" ИНН:1215145880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991063 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года509350934945
11504 Основные средства на конец предыдущего года509349453545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года509350934945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509349453545
12103 Запасы на конец отчетного года6260992711605
12104 Запасы на конец предыдущего года9927116055928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254423531695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235316953651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88041230213317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12302133179579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138971739518262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173951826213124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года570753163286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года531632863156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571753263296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532632963166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7330116008999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1160089999666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8504695967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4695967292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81801206914966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12069149669958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138971739518262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173951826213124
21103 Выручка за отчетный год376552918618831
21104 Выручка за предыдущий год291861883122376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352692545418634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254541863422164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23863732197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3732197212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23863732197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3732197212
23503 Прочие расходы за отчетный год1632170267
23504 Прочие расходы за предыдущий год17026753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7542030130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2030130159
24603 Прочее за отчетный год36300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3912030130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2030130159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3912030130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2030130159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (13897) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35269+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2386)/Выручка (37655) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (37655) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.699

Х5 = Выручка/Активы = 2.71

Индекс Альтмана Z = 3.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники