ООО "Руником РМЭ" ИНН:1215146080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991413 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года83222173
12104 Запасы на конец предыдущего года222173115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83225239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225239138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83225239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225239138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70168217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168217128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70168217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168217128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83225239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225239138
21103 Выручка за отчетный год105328813331
21104 Выручка за предыдущий год288133312999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77123042547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230425472143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282577784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год577784856
22103 Коммерческие расходы за отчетный год279520699
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год520699806
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578550
23504 Прочие расходы за предыдущий год224115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (83) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (771+279+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1053) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1053) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 1.585

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.585<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники