ООО "Эксперт" ИНН:1215146097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64991459 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3100
12103 Запасы на конец отчетного года10103110
12104 Запасы на конец предыдущего года1031100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года934220187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2201870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56657517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15101826214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18262140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15411826214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18262140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-953-750-804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-750-8040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года122900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года122900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года665544244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5442440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1829803774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8037740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249413471018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134710180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15411826214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18262140
21103 Выручка за отчетный год65668451131
21104 Выручка за предыдущий год84511310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674701527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-181845-396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50911310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-181509-396
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год509-3960
23303 Проценты к уплате за отчетный год161170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11700
23503 Прочие расходы за отчетный год264812
23504 Прочие расходы за предыдущий год48120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-223344-408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344-4080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-332316-408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-4080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (1541) = -21.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6747+0+0) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-181)/Выручка (6566) = -2.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (6566) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.382

Х5 = Выручка/Активы = 4.261

Индекс Альтмана Z = 3.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-2.76%), рентабельность компании (-5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники