Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12" ИНН:1215146315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991809 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69791100
12104 Запасы на конец предыдущего года911117400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624735320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73565900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3652400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13571698720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1698183500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13571698720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1698183500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-411-134-2110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134-654-3700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-401-124-201-360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124-644-3600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года847000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года703500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16741752273360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175224443600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175818222730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182224793600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13571698720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1698183500
21103 Выручка за отчетный год438332414880
21104 Выручка за предыдущий год33249700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год715366211940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3662141700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-277-3382940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-338-132000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277-3382940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-338-132000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-277-3382850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-338-133000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-277-3381860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-338-133000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-277-3381860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-338-133000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-277)/Стоимость активов (1357) = -20.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (715+0+0) = -38.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-277)/Выручка (438) = -63.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-277)/Выручка (438) = -63.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.228

Х5 = Выручка/Активы = 0.323

Индекс Альтмана Z = -0.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-63.24%), рентабельность компании (-63.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лестница12"