ООО "ФОРМАТ" ИНН:1215146347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64991815 ОКВЭД:26.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года593364143001
12104 Запасы на конец предыдущего года641430010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года885424953208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249532080
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года666666
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1489089996348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899963480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1489089996348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года899963480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32171399928
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13999280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32271409938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14099380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17931127413
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11274130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года987064634997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646349970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1166375905410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года759054100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1489089996348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года899963480
21103 Выручка за отчетный год462163570342847
21104 Выручка за предыдущий год35703428470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362493060235122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30602351220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год996751017725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510177250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год768200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год406867840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22851033941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10339410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5800
23403 Прочие доходы за отчетный год241101
23404 Прочие доходы за предыдущий год11010
23503 Прочие расходы за отчетный год7119321
23504 Прочие расходы за предыдущий год193210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2238892921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8929210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420333184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3331840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1818559737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5597370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1818559737
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5597370
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3113991084347
32008 Величина капитала на 3114091094357
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1818559737
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1818559737
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1818559737
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1818559737
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31321713991084
33008 Величина капитала на 31322714091094
36003 Чистые активы на 3132271409938
36004 Чистые активы на 3114099380
41103 Поступления – всего за отчетный год246084407260045
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год246082987141922
41203 Платежи – всего за отчетный год309954405560064
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год159861783524817
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год534580096077
41293 Прочие платежи за отчетный год96641821127367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-638717-19
43103 Поступления – всего за отчетный год640000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год640000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год640000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1317-19

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1818)/Стоимость активов (14890) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36249+7682+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2285)/Выручка (46216) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1818)/Выручка (46216) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Х5 = Выручка/Активы = 3.104

Индекс Альтмана Z = 4.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники